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主题：：求助

：2008-04-01 10:39:31

【用户】
马晓燕

急急急，谁帮我答一下这个题呀（七）长城机械股份有限公司为增值税一般纳税人，注册资本4000万元，2008年全年职工平均人数1000人，其中生产人员800人，福利人员10人。企业所得税税率为25%，实行按季预缴年终汇算清缴。2007年研究开发费支出420万元，亏损50万元。2008年12月31日公司总账及明细账资料如下：计算２００８应纳所得税

有关账户全年贷方发生额及余额明细表
单位：万元

序号	总账	明细账及相关说明	贷方发生额	备注
1	主营业务收入	其中免税收入100万元	30000
2	其他业务收入	固定资产租赁收入	80
3	财务费用	存款利息收入	100
4	应付工资	全年贷方发生额	2000	包括生产人员和管理人员
5	应付福利费	职工福利费	280
6	其他应付款	工会经费	40	有拨款专用收据
		职工教育经费	50
		其他	31.82
7	坏帐准备	年初余额	90
		全年贷方发生额	100
		年末余额	200
8	投资收益	总账发生额	180.16	持有超过12个月80万元，其余为不准备持有逾12月的。
9	营业外收入		35.1
10	资本公积	无法支付款项	50
10	资本公积	其他	49.96
11	应付账款	美虹影视中心广告费（年初余额为0）	100	计划明年初偿还该项广告费

有关账户全年借方发生额及余额明细表

单位：万元

序号	总账	明细账及相关说明	借方发生额	备注
1	主营成本		21100
2	其他业支出	固定资产租赁支出	60
3	应付工资		2000
4	营业外支出	非公益救济捐赠	88
		行政罚款、滞纳金	20
		行政诉讼赔偿	40
		固定资产减值准备	40
		其他	62.8
5	营业费用	广告费	870
		业务宣传费	92
		其他费用	82
6	管理费用	业务招待费	230
		研究开发费	400
		计提坏帐准备金	50
		存货跌价准备	100
		折旧费	450
		其他费用	265
7	财务费用		250	其中含从其他企业拆借资金2000万元，合同约定年利率10%.同类银行贷款利率为8%
8	投资收益		400	收回投资，原投资成本1000万元，收回600元。
9	应收账款	年末应收销货款账户余额	4500
10	其他应收款	年末其他应收款账户余额	150